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澳门莎莎国际_上市在即,“高端”的良品铺子却仍拖欠3100万元社保
澳门莎莎国际_上市在即,“高端”的良品铺子却仍拖欠3100万元社保
点击数:751     更新时间:2019-12-27 09:42:23

澳门莎莎国际_上市在即,“高端”的良品铺子却仍拖欠3100万元社保

澳门莎莎国际,原创: 花朵财经 

在去年下半年宣布冲击高端零食+请吴亦凡代言之后,良品铺子还对得起自己的名字么?

如果你也和花朵君一样是个吃货,大约就会知道:相比三只松鼠和来伊份等竞品,良品铺子的产品价格并无优势。

由于是金融专业毕业,花朵君对价格的敏感度确实要超过对包装袋上图案的敏感度。

不管你包装上印的是面瘫的吴亦凡,还是呲着牙的松鼠,又或者是穿着比基尼的性感美女或者怎么滴,谁更实惠,我就买谁。

像花朵君这样“抠门”的零食党,这几年越来越多,原因不是大家变穷了,而是零食的线上化趋势越来越明显,很多人已经一两年没有在超市或实体店买过零食了。

而线上各品牌零食的价格对比一目了然,就拿刚才列举的两样来说,我实在不知道除了数学老师死的早,又或者吴亦凡铁杆粉丝的这两种人,其它人有何理由舍便宜货而买贵的?

就因为红口白牙的“高端”二字么?

须知,零食这个行业,消费者是绝对健忘的,几乎谈不上品牌忠诚度,毕竟这个行业卖的都是同质产品,根本谈不上什么独家配方、特有零食。

拜托,高端需要实证的支撑,并不是请个鲜肉代言再将价格调高就成了高端,中国零食是红海产业,大家的货源地以及进货价都是几近透明的,不存在谁拥有自己的果园、基地,所有人都是二道贩子的搬运工……

那还扯什么高端不高端?凭你帅?……

OK,这话极有道理,那么良品铺子到底赚钱不赚钱?

据良品铺子2018年6月提交,更新于2019年1月11日的招股书显示,2015年、2016年、2017年和2018年上半年,良品铺子的营收分别为 31.49亿元、42.89亿元、54.24亿元和30.35亿元;分别实现归属于母公司所有者的净利润3232万元、6729万元、1.13亿元、1.12亿元。

再来看看毛利,2015年至2018年上半年,公司主营业务毛利率分别为32.93%、32.88%、29.52%、29.75%。同期来伊份毛利率为46.28%、45.37%、43.87%、43.30%,盐津铺子为46.17%、49.11%、46.86%、41.75%。

与此同时,良品铺子负债率居高不下。2015年至2018年上半年,公司资产负债率(合并)分别为:83.88%、83.90%、71.05%、64.69%。同期来伊份负债率为42.56%、32.30%、36.48%、28.35%,盐津铺子为45.25%、47.10%、38.09%、39.29%,良品铺子负债率接近来伊份、盐津铺子的两倍。

那么问题来了,产品卖得挺贵,利润和负债却更高,原因是啥?

一是费用高,请一个吴亦凡就要2500万,这就占同期净利润25%左右了。二是线上渠道经营得不如对手,其两大竞品的线上份额通常高出良品铺子,差距最大时能到40%左右。

当然,良品铺子的线下优势明显。但前面也说了,这年头,零食的线上购买率越来越高,这个趋势恐怕很难改变。

另外,据招股书披露,良品铺子在2017、2016、2015年的研发收入占营业收入的比重分别为0.77%、1.38%和0.17%。

就比例看,这个水平在竞品中算是较低,盐津铺子2017、2016、2015年的研发费用占营业收入的比重分别为2.2%、3.23%和1.98%,远远高于良品铺子。

具体数据显示,2017、2016、2015年,良品铺子每年研发费用总计分别为4145.90万元、5835.35万元、585.97万元。

我们都知道,研发总计里,包括费用化研发投入,花朵君发现,在良品铺子的披露中,费用化研发投入主要为公司相关员工的职工薪酬、外部人员的咨询服务费等,2017、2016、2015年的费用化研发投入分别为2014.53万元、2550.44万元、525.36万元,换句话说,若扣除研发人员工资等所谓的“研发费用”,实际上,良品铺子一年的研发费用不到2000万。

这还不是最真实的部分,良品铺子还披露,其研发费用包括外购定制化软件系统,据此计算,除去“买买买”的这部分,其研发投入将更低。

也就是说,声称要走高端路线的良品铺子,一年研发费用还赶不上吴亦凡代言费。

翻遍招股书和淘宝主业,花朵君实在没有找出良品铺子“高端”在哪里,如果你发现了麻烦告诉我一声。

但我觉得你也发现不了。

不服的话,来赌两包松鼠的板栗+三包盐津的瓜子?

拖欠社保公积金超3100万 

截至2015年末,良品铺子共有员工8532人,社保缴纳人数为5928人,住房公积金缴纳人数则仅有728人,二者缴纳比率分别为69.48%、0.08%。这意味着,至少在2015年,100个良品铺子员工中,缴纳住房公积金的仅有8人。

关于员工结构,良品铺子并未披露2015年的具体情况。以2018年上半年来看,良品铺子员工总数为9294人,其中管理人员1012人、销售人员7383人、物流人员493人、技术人员206人、财务人员134人、生产人员66人。若将2015年与2018年上半年简单横向对比,大致可得出结论:公司只为管理层缴纳住房公积金。

2017年良品铺子谋求在A股上市后,开始逐步规范社保、公积金的缴纳。据良品铺子统计,截至2015年末,公司社保应缴未缴人数在员工总数中占比为18.00%,至2018年6月末,这个比例已降至6.24%,但仍有580人应缴却未缴社保。

对此,公司给出的解释是:一、员工处于试用期暂未缴纳;二、因员工重视个人当期收入,对缴纳社保和公积金的认识相对不足自愿放弃。

员工的“自愿放弃”,也给良品铺子带来不少麻烦。查阅中国裁判文书网发现,与良品铺子湖北总部相关的诉讼案多达87例,其中多起案件为劳动纠纷。在判决书中,法院一般要求良品铺子补缴员工的社保与公积金,同时认定公司“违法用工”。

据良品铺子测算,2015年至2018年上半年公司应补缴的社保公积金金额分别为1369.91万元、1067.82万元、460.66万元、248.78万元,占同期利润总额的比例分别为18.28%、6.66%、2.42%、1.54%。截至2018年上半年,良品铺子共拖欠社保公积金总额超过3100万元。

责任编辑:张恒星 SF142

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